Договор факторинга (финансирования под уступку денежного требования)

Гражданское право (ч. 2 Обязательственное право)

Понятие договора факторинга

По договору факторинга (финансирования под уступку денежного требования, ст. 824 ГК РФ) одна сторона (клиент) обязуется уступить другой стороне - финансовому агенту (фактору) денежные требования к третьему лицу (должнику) и оплатить оказанные услуги, а финансовый агент (фактор) обязуется совершить не менее двух следующих действий, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом уступки:

  1. передавать клиенту денежные средства в счет денежных требований, в том числе в виде займа или предварительного платежа (аванса);
  2. осуществлять учет денежных требований клиента к третьим лицам (должникам);
  3. осуществлять права по денежным требованиям клиента, в том числе предъявлять должникам денежные требования к оплате, получать платежи от должников и производить расчеты, связанные с денежными требованиями;
  4. осуществлять права по договорам об обеспечении исполнения обязательств должников.

Если в силу договора факторинга финансовый агент (фактор) несет обязанности по оплате цены приобретенных им денежных требований, по предоставлению клиенту займа (кредита) или по оказанию клиенту услуг, к отношениям сторон по договору факторинга применяются правила соответственно о купле-продаже, займе (кредите), возмездном оказании услуг постольку, поскольку это не противоречит положениям настоящей главы и существу отношений по договору факторинга.

К отношениям, связанным с уступкой права требования по договору факторинга, субсидиарно применяются правила главы 24 ГК РФ (перемена лиц в обязательстве).

Сущность факторинга:

  • это комплекс услуг по погашению задолженности, которые финансовый агент оказывает за уступку этой задолженности.

Т.о., факторинговое обслуживание – это комплекс мер по обеспечению фактором (банком или факторинговой компанией) сделки клиента с другим лицом (должником), включающий в себя, в первую очередь, обеспечение финансовых расходов клиента по какому-либо договору, что позволяет клиенту вести деятельность на условиях предоставления отсрочки платежа без кассовых разрывов.

Целесообразность использования факторинга:

  1. Клиент - субъект малого предпринимательства, должник - крупная организация с жесткой схемой отсрочки оплаты за поставленный товар (оказанные услуги).
  2. Необходимость для субъекта малого предпринимательства пополнить оборотный капитал (вместо кредита).

Стороны договора факторинга:

  1. клиент - лицо, которое уступает фактору денежные требования и оплачивает его услуги (любой субъект гражданского права);
  2. должник - лицо, получившее продукцию (товары) или работы (услуги) с условием оплаты за них через определенный срок (любой субъект гражданского права);
  3. финансовый агент (фактор) - любая коммерческая организация.

{spoiler title=Виды факторинга opened=0} 

Виды факторинга:

  1. По разделению рисков:
    • факторинг без регресса (финансовый агент не может требовать от кредитора компенсации за то, что должник не оплатил долг; финансовый агент берет на себя все риски);
    • факторинг с регрессом (если должник в течение срока финансирования не рассчитается с факторинговой компанией, клиенту придется вернуть факторинговой компании не только денежные средства, полученные по договору факторинга, но и комиссионное вознаграждение, а также в дальнейшем решать вопрос о задолженности непосредственно с должником самостоятельно);
  2. По степени информирования покупателя:
    • открытый факторинг – клиент сообщает должнику о том, что право требования оплаты по сделке передано фактору, и платеж должник должен совершать в адрес факторинговой компании;
    • закрытый факторинг – должника не информируют об участии в сделке третьей стороны; должник платит клиенту, а тот перечисляет деньги фактору.
  3. По резиденции (налоговой подотчетности) участников сделки:
    • внутренний факторинг – клиент, должник и фактор являются налоговыми резидентами одной и той же страны;
    • внешний (международный) факторинг – одна из сторон сделки является налоговым резидентом другого государства.
  4. По моменту возникновения обязательства должника:
    • реальный факторинг – договор между клиентом и фактором заключается после поставки товара (оказания услуг) должнику;
    • консенсуальный факторинг – договор между клиентом и фактором заключается до поставки товара (оказания услуг), но после заключения договора между клиентом и должником.
  5. По количеству факторов, участвующих в сделке:
    • прямой факторинг – в сделке принимает участие один фактор (наиболее частая схема);
    • взаимный факторинг – в сделке участвуют два фактора, причем один действует по поручению второго (как правило, когда сделка международная: иностранная факторинговая компания привлекает резидента для действий от своего имени).
  6. По набору услуг факторинговой компании:
    • узкий факторинг – фактор оказывает только основные услуги по одной сделке (проверку платежеспособности должника, предоставление денежных средств, консультирование);
    • широкий (конвенционный) факторинг – фактор проводит полное сопровождение дебиторской задолженности клиента, включая составление всех документов, бухгалтерские услуги, страхование, расширенное консультирование.

При реверсивном факторинге - договор с фактором заключает потенциальный должник (покупатель или получатель услуг), услуги фактора оплачивает также должник.

По умолчанию подразумевается факторинг без регресса.

{/spoiler}

Отграничение договора факторинга от других договоров:

  1. от договора цессии:
    • при цессии права требования полностью передаются новой стороне в одностороннем порядке без согласия должника (дебитора), и таким образом меняется контрагент договора;
    • при факторинге уступаемое право требования выражается исключительно в денежной форме (ст. 826 ГК РФ) (при цессии возможно возмещение в натуральном виде);
  2. от кредитного договора или договора займа:
    • расчет при факторинге производится погашением дебиторской задолженности по конкретной поставке, а при кредитовании займодавцу безразлично какими средствами заплатит должник;
    • факторинг – комплекс услуг финансового агента (по сути, управление дебиторской задолженностью), а кредит или займ – действия по передаче (и возврату) вещи (имущества, денег);
    • при факторинге не требуется искать дополнительное обеспечение, а при кредите, как правило, нужен залог или поручительство другого лица;
    • полученные в рамках факторинга средства можно сразу использовать на любые цели (по своему усмотрению), кредиты же, как правило, имеют целевое назначение.

Существенные условия договора факторинга

Существенными условиями договора факторинга являются:

  1. предмет уступки (перечень уступаемых по договору денежных требований);
  2. услуги, которые финансовый агент оказывает клиенту;
  3. стоимость оказываемых фактором услуг.

Предметом уступки по договору факторинга могут быть денежные требования:

  1. по существующему обязательству, в том числе по обязательству, возникшему из заключенного договора, срок платежа по которому наступил либо не наступил (существующее требование);
  2. по обязательству, которое возникнет в будущем, в том числе из договора, который будет заключен в будущем (будущее требование) (ст. 388.1 ГК РФ).

{spoiler title=Описание предмета уступки должно содержать: opened=0}

  1. сумму сделки (сумма уступаемого денежного требования);
  2. размер аванса (если он предусмотрен договором);
  3. признаки идентификации денежных требований (если их несколько, необходимо указать все);
  4. сроки платежей;
  5. доля уступаемых прав;
  6. размер процентной ставки;
  7. дополнительные услуги и плата за них (например, размер комиссионного сбора, взимаемого за обработку накладных или счетов-фактур);
  8. регресс или его отсутствие;
  9. обязательство не заключать договор факторинга по этой поставке с другими факторами.

{/spoiler}

Денежное требование переходит к финансовому агенту (фактору) в момент заключения договора факторинга, если иное не установлено таким договором. При этом будущее требование переходит к финансовому агенту (фактору) с момента его возникновения, если договором не предусмотрено, что будущее требование переходит позднее.

Если договор факторинга заключен ранее момента перехода денежного требования к финансовому агенту (фактору), дополнительное оформление перехода денежного требования не требуется.

Если договором факторинга не предусмотрено иное, клиент несет перед финансовым агентом ответственность за недействительность денежного требования, являющегося предметом уступки (ст. 827 ГК РФ).

Особенности уступки требования по договору факторинга:

  1. Уступка финансовому агенту денежного требования является действительной, даже если между клиентом и его должником либо между клиентом и лицом, уступившим ему право требования, существует соглашение о ее запрете или ограничении. При этом клиент не освобождается от обязательств или ответственности перед должником или другой стороной в связи с уступкой требования в нарушение существующего между ними соглашения о ее запрете или ограничении.
  2. Последующая уступка денежного требования финансовым агентом (фактором) допускается, если:
    • уступка денежного требования финансовому агенту (фактору) осуществлена в целях приобретения им указанного требования, и
    • договором факторинга не предусмотрено иное.
  3. Последующая уступка денежного требования финансовым агентом (фактором) не допускается, если:
    • уступка денежного требования финансовому агенту (фактору) осуществлена
      1. в целях обеспечения исполнения обязательства клиента перед финансовым агентом (фактором) или 
      2. в целях оказания финансовым агентом (фактором) клиенту услуг, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом уступки, и
    • договором факторинга не предусмотрено иное.

Исполнение договора факторинга

Финансовый агент или клиент обязаны уведомить должника, что его долг уступили (п. 1. ст. 830 ГК РФ). В уведомлении должно быть указано:

  1. предмет уступки (какое денежное требование уступлено);
  2. лицо, которому уступлено денежное требование (которому теперь необходимо производить платежи).

По просьбе должника финансовый агент обязан в разумный срок представить должнику доказательство того, что уступка денежного требования финансовому агенту действительно имела место, иначе должник вправе произвести по данному требованию платеж клиенту во исполнение своего обязательства перед последним.

При соблюдении указанных выше требований исполнение денежного требования должником финансовому агенту освобождает должника от соответствующего обязательства перед клиентом.

Требования, которые должник мог бы предъявить клиенту в связи с нарушением последним соглашения о запрете или об ограничении уступки требования, не имеют силы в отношении финансового агента.

Должник вправе заявить о зачете требований к нему в той части, в которой он погасил часть долга клиенту напрямую до того времени, когда он получил уведомление об уступке требования финансовому агенту (п. 1 ст. 832 ГК РФ).

В случае неисполнения клиентом своих обязательств по договору, заключенному с должником, последний не вправе требовать от финансового агента (фактора) возврат уплаченных ему сумм. Соответствующее требование может быть предъявлено должником клиенту.

Основные обязанности клиента по договору факторинга:

  1. Уступка в пользу фактора права требования (без гарантии исполнения или с ней).
  2. Предоставление корректно оформленной расходной и расчетной документации.
  3. Своевременная переуступка фактору сумм платежей в случае ошибочного перечисления должником средств на счет клиента.
  4. Предоставление полных сведений о плательщике и возможном ухудшении его финансового состояния, влияющем на степень рискованности операции.

Разделы сайта